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巴赛尔委员会的反洗钱原则  

2016-05-01 19:10:55|  分类: 银行业反洗钱 |  标签: |举报 |字号 订阅

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巴赛尔委员会的反洗钱原则
孟建华  2006-01-26

作  者:孟建华    
出  处:《上海金融》
单  位:中国人民银行扬州市中心支行   

摘 要:巴塞尔委员对银行业监管的专业性和银行反洗钱具有高度预见性。本文对巴塞尔委员会反洗钱的四个基本原则、防止犯罪分子利用银行系统洗钱、银行谨慎调查客户、银行反洗钱的基本要求、银行打击恐怖融资的意见等主要内容进行了阐述与分析,对我国银行业的监管具有重要的借鉴意义。
关键词:银行,反洗钱,金融监管,金融风险,融资,巴塞尔委员会

  一、银行反洗钱原则的提出
  
  巴塞尔委员会在1988年12月公布《关于防止犯罪分子利用银行系统洗钱的原则声明》(以下简称《声明》)这一时间早于国际反洗钱组织金融行动特别工作组FATF的成立时间,从这可以看出巴塞尔委员会对银行业监管的专业性和银行反洗钱的预见性。
  
  《声明》提出了利用不同账户进行非法资金的流动是洗钱行为,揭示了银行机构反洗钱的重点所在。
  
  《声明》提醒银行系统,银行无意之中与犯罪分子合作一旦被披露,必然会损害公众对银行的信任,并因此而损害银行的稳定性。此外,银行本身也有可能因未能发现被少数不受欢迎的客户所利用或银行雇员与犯罪分子联手等欺诈行为带来损失。
  
  《声明》体现了银行反洗钱四个方面的原则:
  
  1、客户身份识别。
  
  为了保证金融体系不被用作犯罪资金的转移渠道,《声明》要求银行对所有提出建立交易申请的客户采取合理的措施,确认其真实身份,尤其是确认账户受益人和那些使用保险箱服务的客户的真实身份。除了合理措施以外,所有银行要采用完善的程序以确保能获得客户的真实身份。而对于那些不能证明其真实身份的客户,银行不能与其建立业务关系或进行交易。
  
  2、遵守法律规定。
  
  银行的负责人和管理人员必须确保所有交易符合法律法规和诚实信用标准。对于提出交易申请的客户,银行只有在使用了所有可行措施确认客户及交易与犯罪行为无关以后才能予以接受。而对于那些涉及多个国家的跨国交易,一国的银行在确定交易是否符合另一国法律法规时具有一定的难度。尽管如此,也不能轻易地确定那些有可能与洗钱有关的交易是符合法律声明的。
  
  3、与执法机关合作。
  
  银行需要与各自国家和地区的执法机关就客户身份验证问题进行充分的合作,一般能在进行身份验证时得到有关执法机构的协助。在身份验证时,银行对那些提供不实、虚假和残缺材料的客户要格外留心和更加仔细的审核。一旦发现交易与洗钱或其他犯罪活动有关或存在着违反法律强制性声明的情况,就要及时中止交易,并关闭或冻结有关账户。
  
  4、反洗钱原则的执行。
  
  银行在制定经营政策和具体规则时,应该符合《声明》中的反洗钱原则要求,将这一原则告知其所有的员工,不管他们是在境内还是境外。为了能让银行员工更好地了解和贯彻原则,应该对其进行持久的反洗钱培训。同时,为了能让反洗钱原则在银行内得到更有效的执行,还要针对客户身份识别和交易记录内部保存制定特殊的程序,内部控制和内部审计也要以能够更有效地执行反洗钱原则为标准进行强化。
  
  二、银行谨慎调查客户的提出
  
  2001年10月,巴塞尔委员会公布了由跨国银行工作组制定的《银行对客户的谨慎调查》(以下简称"谨慎调查")。该文件既是《防止为了洗钱日的而非法利用银行系统的声明》的具体化,同时也是巴塞尔委员会对跨国银行办理业务中客户身份验证缺陷的弥补措施。
  
  (一)银行谨慎调查客户的意义
  
  巴塞尔委员会所推行的客户身份验证制度,不仅仅从反洗钱角度出发,而是有着更为深远的目的。因为,一个成熟完善的客户身份验证制度,是银行经营风险管理的需要,是内控制度的有效组成部分。它不仅是对开设账户和客户记录保存的简单声明,而且要求银行在处理高风险账户时,履行更为严格的标准以决定是否接受客户,采取多重身份验证措施,并对交易建立过程中的可疑行为进行监控。同时,这些客户身份验证标准是银行应该遵守的最低标准,也是客户准入银行业务的基本要求,根据金融体系的不同情况和不同的国家,以及对反洗钱要求的需要,身份验证标准及相关要求可以相应提高。
  
  虽然巴塞尔委员会是银行监管的国际组织,但"谨慎调查"不仅仅适用于银行业机构。巴塞尔委员会也努力推行它在非银行金融机构和金融服务中介机构(会计、审计、评估事务所等)中介者(例如律师、会计师)等部门和行业中的实施。
  
  (二)"谨慎调查"识别客户身份的重要性
  
  1、客户身份验证程序的重要性
  
  巴塞尔委员会的一再强调,完善的客户身份验证程序对于银行体系的安个和稳定具有重要作用。是客户身份验证制度的执行,可以使银行了解自己的客户,清楚自己服务的对象,减少盲目性,避免银行成为金融犯罪的牺牲品;二是不至于陷入金融犯罪,保护银行的商业信誉、维护稳健经营和金融体系的完整性;三是防止和减小因涉嫌洗钱犯罪而引发自身经营风险,以及引发系统性金融风险的可能性;四是完善银行内部控制制度,建立一个成熟而完善的风险管理体系。
  
  2、缺失客户调查可能产生的风险
  
  1)信誉风险。
  
  因为银行的正常经营需要由公众、存款人、债权人和整个市场的信心来支持,所以信誉风险对于缺少身份验证的银行来说是最主要的威胁。根据巴塞尔委员会的定义,信誉风险将极大影响公众对银行的信心,产生负外部效应。由于银行在日常经营中要与很多客户发生交易.极易成为犯罪分子的受害者。正因为如此,银行需要采取有效的客户身份验证以避免信誉风险的形成。
  
  2)营运风险。
  
  巴塞尔委员会将银行的营运风险定义为:由不合适的或错误的内部行为所引起的直接或间接的损失。大多数与身份验证程序有关的营运风险包括不积极履行银行内部规章制度、缺乏有效的内部控制制度、没有在经营中贯彻诚实勤勉义务。如果一个银行不能有效识别客户的真实身份,缺少对客户的应有了解,或者因不了解而陷入的客户洗钱犯罪,这样一般的社会公众就会认为连客户身份都不能识别的银行内部管理有问题,经营损失的产生就在所难免,这样的银行在经营中一定也会发生失误。
  
  3)法律风险。
  
  法律风险指诉讼、判决或无法执行的合同对银行经营所带来的负面影响。银行可能因为没有切实履行客户身份验证程序而成为法律诉讼的败诉方,由此会受到罚款、刑事处罚和对管理人员的其他特殊处罚这样,既会使银行受到信誉方面的负面影响,经济处罚也会给银行带来额外的成本支出,影响经营效益。而这些都会削弱公众对银行的信心,影响银行的正常的经营秩序。
  
  4)经营风险。
  
  银行行政主管部门所关注的业务集中风险主要是资产负债是否平衡。一般来说,监管部门不要求银行了解有大量存款客户的信息,反而要求防止信息被泄露。但是如果不了解大客户的信息,就无法判断其可能带来的各种风险。如果客户的资金集中度高,其进出都对银行资金来源有较大影响。大量资金突然抽走,就会影响银行的流动性。对于小银行和流动性不足的银行更是如此,后果更为严重。
  
  三、对银行反洗钱的基本要求
  
  (一)对交易和账户进行持续性监控
  
  这是"了解你的客户"程序的一个必要组成部分。银行只有充分了解客户账户的正常使用情况,才能掌握账户是否被非正常使用,也才可以有效控制和减少洗钱。风险巴塞尔委员建议各国反洗钱行政主管部门建立持续监控机制。这是一种基于风险的管理机制,事先声明银行账户种类和权限,如果在交易活动中超过了声明的限制,要予以特别关注。而对于其他一些交易中出现的异常情况,例如交易没有明显的经济目的、不符合客户经济情况的现金收付、不符合资金平衡要求的资金流动等也要特别注意。
  
  (二)加强高风险账户监控
  
  高风险账户所具有的风险一般与客户背景有关,如客户所在国、资金来源地、交易种类等。对于高风险账户,巴塞尔委员会要求银行采取以下措施:一是确保有一个高效的信息管理系统,能够为银行的管理人员和其他负有职责的职员提供有关高风险账户的最新信息,以供他们对风险账户进行分析和监控;二是负责个人金融服务的高级管理人员应该充分了解个人金融服务客户的情况,并由该高级管理人员负责对业务进行审批;三是建立对与重要政治人物有关的交易的内部控制措施,并且对与其进行的相关交易保持警惕。
  
  (三)实施风险管理
  
  在有效的"了解你的客户"程序中包括合适的风险控制机制、职责明确的部门和其他相关政策。银行的董事会应该建立合理完善的程序来保证"了解你的客户"能够得到有效执行。这种程序应该在最低标准上满足当地反洗钱行政主管部门对银行的要求,各银行同时要将可疑交易报告纳入原则要求之中,保证内部有程序对可疑交易进行预先评估。
  
  (四)建立和完善银行的内部控制制度
  
  内部控制是银行为实现经营门标,通过制定和实施一系列制度、程序和方法,对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。银行的内控措施对于实施"了解你的客户"非常关键,最主要的作用是对"了解你的客户"措施的执行情况进行独立评估和监督,在这其中应当包括对员工表现的考核以及向高级管理人员或董事会提交执行"了解你的客户"措施不力的考核报告。
  
  (五)重视对员工的相关培训
  
  要求银行对其员工进行如何正确履行"了解你的客户"程序的培训,不同的银行可以根据其不同的需要对不同部门的职员安排内容有所区别的培训。另外,根据银行职员的不同,培训内容和方式也应该有着不同的重点。对于新员工应该教育其充分了解到"了解你的客户"的重要性和银行对验证客户身份的基本要求,向对直接与客户开展业务的一线员工,培训内容是如何验证客户的真实身份,遵循勤勉谨慎的原则。培训应该不断更新内容,以适应"了解你的客户"的最新要求。
  
  (六)重视反洗钱行政主管部门的作用
  
  以现有的"了解你的客户"措施为标准,巴塞尔委员会要求各国反洗钱行政主管部门采取适当的监管措施,保证各银行"了解你的客户"程序能够得到有效实施。同时也提供了提高和改善监管水平的建议;在经营中是否执行了"了解你的客户"、是否遵守了职业道德和专业水准的要求、是否遵守了有关的规章和指引、内部控制措施是否到位。为了保证监管工作和"了解你的客户"措施能够顺利实施,反洗钱行政主管部门在履行监管职责时,不仅要对银行的现有政策和制度进行考核,也要对其客户记录和样本账户进行审查,并有权调阅保存在国内的所有账户记录,这其中也包括银行对可疑和不寻常交易所作的分析报告。
  
  四、对银行打击恐怖融资的意见
  
  2001年12月14日,来自十国集团中央银行和反洗钱行政主管部门的监管官员的法律专家,在巴塞尔国际清算银行就银行机构反恐举行了次会议2002年4月,巴塞尔委员会就该次会议的目的和从本成果出台了一个总结报告,明确提出了反恐立场:及时响应联合国安理会和金融行动特别工作组对恐怖主义活动的谴责,承认恐怖主义威胁到了金融体系的稳定和发展,对恐怖主义采取联合打击。
  
  (一)发挥央行及反洗钱行政主管部门打击恐怖融资的作用
  
  与会代表一致同意各国中央银行和反洗钱行政主管部门应该发挥其专业性和技术性的优势,为直接参与打击恐怖活动的财政部门、司法机关和金融情报机构等部门提供支援和协助。这种支援和协助不仅仅要在一国范围内进行,同时也要在国际层面上开展。
  
  (二)建立共享恐怖融资情报的必要性
  
  会议着重强调了共享有关恐怖融资情报的必要性,包括可能利用银行体系为恐怖主义提供资金的资助人身份和采取的主要资助方式。情报共享分为两个层次:一是各国政府机构之间的情报交流;二是跨国银行集团内部之间的情报交流。
  
  (三)重视金融情报机制的作用
  
  在现行跨国情报共享的官方机制中,巴塞尔银行监管委员会认为通过金融情报机构进行的情报共享效率最高为了保证情报交流的有效性,委员会建议在各国金融情报机构之间签订正式的信息共享协议,对有关洗钱和资助恐怖主义活动的情报进行跨国交流,弥补仅仅具备谅解备忘录而导致的效力不够的不足。
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