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论第三方支付的洗钱路径与防范  

2016-12-01 21:38:44|  分类: 综合类反洗钱文摘 |  标签: |举报 |字号 订阅

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论第三方支付的洗钱路径与防范
口刘成贺
(中州大学,河南郑州450044)
《玉林师范学院学报》2011年第4期

[作者简介]   刘成贺(1976~),男,河南省安阳市人,中州大学讲师,法学硕士。主要从事经济法教学与研究。

[摘 要]    利用第三方支付进行洗钱的路径有现金植入第三方支付系统、虚构交易、屏蔽资金流向、跨境支付等。我国应完善反洗钱法律制度,健全客户身份识别制度、大额交易和可疑交易报告制度,建立反洗钱监控系统,加强行业自律与国际合作,更要针对失控的交易与资金流,通过物联网帐户绑定、保存交易记录来保证交易的真实、再现资金的最初来源和最终去向,以实现对第三方支付洗钱的安全防范。

[关键词]   第三方支付;反洗钱;防范

一、第三方支付概述
资金流是除信息流、物流之外制约电子商务发展的重要因素。电子商务环境下对支付的便捷性、安全性提出了更高的要求。电子商务交易的虚拟化,产生了“囚徒博弈” 问题。在虚拟环境下由于信息不对称,导致卖方担心“交货不给钱” 、买方担心“给钱不交货”这一“囚徒困境” 。第三方支付的出现较好的解决了上述问题,有效保障了货物质量、交易诚信、退换要求等
环节,对交易双方进行约束和监督。第三方支付是指作为第三方的非金融机构在买方、卖方和银行之间通过网络交易支持平台建立连接并向交易关联方提供交易资金代管和货币清算服务的一种担保支付方式。这种附带信用担保的支付方式与传统的不介入双方交易过程的资金划拨方式相比,更适应电子商务的支付需求特性。
第三方支付是一种金融服务创新。第三方支付介入了交易过程, 买卖双方都与所信任的第三方支付机构发生关系,从资金流的角度看,第三方支付机构实际上是作为买方的“卖方” 和卖方的“买方”存在的,并把众多的买卖双方的不同银行卡支付方式进行了整合,通过跨银行系统帐户的收付额进行轧差清算,打通了一条便捷高效的支付路径。
二、第三方支付潜在的洗钱路径
(一)现金植入第三方支付系统
洗钱一般分为三个阶段: 放置阶段、培育阶段、整合阶段。洗钱的起点在放置阶段, 即把用于洗钱的现金改变成易于控制且不易被怀疑的形式。也就是说,用于洗钱的现金只有通过合法的方式注入支付体系才能完成培育、整合两个阶段的工作。
洗钱人通过向第三方支付机构购买其发行的不记名的储值型智能卡、数字型现金卡等电子货币并在其限定的范围内支付,可以方便地把用于洗钱的现金转入虚拟帐户来支付,成功地利用了虚拟帐户不能取现这一合法外衣,完成了放置阶段的洗钱工作。
(二)虚构交易
通过注册,任何人都可以成为第三方支付机构的用户, 并且没有金融机构那么严格的身份审查。对于收款人来说, 第三方支付实际上是提供了一种虚拟的商户POS机服务,经过付款人虚拟帐户的“刷卡” , 收款人就可以得到款项。在银行的POS
业务中,银行通过对P0S业务申请人资质审查、POS消费单据审核,一定程度上保证了交易的真实性。而在第三方支付中,为了达到支付的便捷性第三方支付机构是尽可能地简化了程序,进而伎交易的真实性难以保证。洗钱人可以在注册成第三方支付机构用户后,虚构交易,然后再由其(在网络环境下
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融资调查、监督和管理等环节详细规定支付机构的责任,细化对支付机构反洗钱和反恐融资工作的操作要求。另外,针对电子货币这一新兴业态,在条件成熟时要及时发布早在规划之中的《电子支付指引(第三号)》, 弥补反洗钱法律的疏漏之处。
还有,应加快与第三方支付密切相关的电子票据立法,对电子票据的签发、兑付、托管、统一认证、与纸质票据转换等问题做出规范。
(二)健全客户身份识别制度
客户身份识别制度是预防包括洗钱在内的各类非法活动的基础性工作。在开户环节应遵循实名制原则,客户名可以用昵称,但必须有“真实姓名”与“有效身份证件信息”填写栏,并与公安部门的身份证数据库等相联系,完成对现有帐户的实名验
证。对于收款人(卖方),还应审核其资质,包括业务范围、销售的产品或提供的服务是否合法,避免被不法分子伪装成商户而使第三方支付沦为洗钱平台。另外,在业务关系存续期间要及时更新客户的身份资料。同时,要苛以第三方支付机构禁止非法利用客户信息的义务,违反要承担法律责任。
(三)利用物联网监控物流,保证交易的真实
虚构交易是利用第三方支付洗钱的一个重要途径,我们可以利用科学技术发展的最新成果— — 物联网,来控制物流信息。物联网,是通过射频识别(RFID)、红外感应器、全球定位系统、激光扫描器等信息传感设备,按约定的协议,把任何物品与
互联网相连接,进行信息交换和通信,以实现对物品的智能化识别、定位、跟踪、监控和管理的一种网络。通过物联网,全方位跟踪定位监控货物的流程, 以保证交易的真实性。
(四)实行账户绑定,保存交易记录,监控资金流
卖方在提供发票、提货单等单据信息后才能在第三方支付机构开设一个与银行账户同名的虚拟账户,这些单据所含信息与税务、质检、工商等部门在一个系统平台上共享,通过相关部门的介入以保证贸易和单据的真实性。根据一定的规则,对这些
虚拟账户进行分类,以便于检索和查找。虚拟账户在交易期间只能绑定一个银行账户并且不能改变,在买方收到货物点击确认后,虚拟账户与资金来源账户自动冲抵,并从备付金专用存款账户中划拨相应资金到卖方银行账户。
保存交易记录,不仅要保存客户备付金专用存款账户的交易记录,还要保存虚拟帐户的记录,不得以批量处理信息代替具体交易记录,进而隐匿资金的因果关系。交易记录至少应当包括反映以下信息的数据、业务凭证、账簿和其他资料: 交易双方
名称;交易金额;交易时间;交易双方的开户银行或支付机构名称。通过银行结算账户进行支付的,支付机构还应当记载相应的银行账号。通过非银行结算账户进行支付的,支付机构还应当记载客户有效身份证件上的名称和号码。完好的交易记录可以再现资金的来龙去脉,能够监控资金流向。
另外,第三方支付机构所保存的交易信息不仅可以作为证据存在,还可以作为征信数据来源。在我国构建社会信用体系的背景下, 以合同履约、产品质量等为重点统一交易信用记录标准,把这些征信数据导入社会信用信息共享系统,提高征信的完
整性。根据交易信用记录进行信用评级,从而促使交易主体主动守法积累信用,营造良好的社会诚信氛围,减少洗钱的发生。
(五)建立反洗钱监控系统
对于第三方支付机构,要建立反洗钱监控系统。第三方支付通过网络传递的信息,一般是经过认证进行加密处理过的,加密处理保证了客户的隐私权,但也使监管部门无法获取被屏蔽了的信息。建立密钥托管机制,使有关部门在特定情况下比如
追查洗钱人等通过一定程序能够获得第三方支付中的私人密钥,进行实时监控。监控系统的建立需要两个条件:首先,要有适应技术发展的反洗钱监控软件。可以采用“数据挖掘与人工智能技术”开发软件。其次,要有反洗钱信息网络数据采集规范。对第三方支付机构经手的所有交易信息,根据标准,进行多层次分析,挖掘出可疑的资金转移和支付。
(六)大额交易和可疑交易报告制度
中国人民银行设立有中国反洗钱监测分析中心,负责第三方支付机构相关报告的接收、分析并提供分析结果,而第三方支付机构应建立有相应的内部反洗钱监测分析体系。大额交易的界定方式有:一天多次,累计金额过高;或者是一次性金额过大。通过反洗钱监控系统,客户交易一旦不符合通常交易模式即被自动识别并及时上报,报告内容应包括虚拟帐户和相应银行帐户关系。另外,对不记名的储值型智能卡、数字型现金卡等电子货币向虚拟帐户充值进行检测,并报送专门的交易报告;对跨境支付, 以书面协议明确本第三方支付机构与境外机构在反洗钱方面的责任和义务,并且坚持真实小额贸易原则,按照外汇管理规定办理购付汇和国际收支申报。
‘ (七)加强行业自律与国际合作
中国支付清算协会由央行牵头于2011年5月6目成立,主要成员包括国内银行、财务公司、第三方支付企业等。通过制定行业支付准则、规定,维护支付服务市场的竞争秩序, 以熟悉有关业务的行业成员问的有效相互监督,实现第三方支付的反洗
钱,加强行业自律。
针对第三方支付跨境洗钱的国际化特点,仅靠一国反洗钱是不现实的,应加强与国际反洗钱组织和有关国家的交流与合作,借鉴反洗钱经验,联合打击洗钱犯罪。

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